Alle Steuerzahler:
Tilgung eines geerb­ten Darlehens mit­tels „Wohn-Riester“ wohl zulässig.
Wachstumschancengesetz: Wird der Bundesrat zustimmen?
Förderung der ener­ge­ti­schen Gebäudesanierung: Aktualisierte Bescheinigungen.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024.
Investitionsabzugsbetrag: Wie ist die Gewinngrenze zu ermitteln?
Influencer: Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung und Accessoires.
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Umsatzsteuerzahler:
Ist-Besteuerung: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen.
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Arbeitnehmer:
Kein Arbeitslohn: Gewinn aus marktüblichem Verkauf einer Mitarbeiterbeteiligung.
Darlehen nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz: Teilerlass ist Arbeitslohn.
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Alle Steuerzahler:
Private Veräußerungsgeschäfte im Zusammenhang mit Erbfällen und Selbstnutzung.
Bonuszahlungen der gesetz­li­chen Krankenkassen: 150 EUR blei­ben wei­ter „steu­er­frei“.
Doppelte Haushaltsführung: Mietzahlungen für Zweitwohnung durch den ande­ren Ehegatten den­noch abzugsfähig.
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Vermieter:
Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!
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Arbeitgeber:
Überlassung von Fahrradzubehör kann steu­er­frei sein.
Lohnsteuerabzugsverfahren: Vorsorgepauschale an Beitragssätze angepasst.
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Kapitalanleger:
Investmentfonds: Vorabpauschalen sind wie­der relevant.
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Alle Steuerzahler:
Personengesellschaften: Unsicherheiten bei der Grunderwerbsteuer sind beseitigt.
Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag und Kinderfreibetrag sol­len erhöht werden.
Grundsteuerbewertung: Neue Vorschriften auch verfassungswidrig?
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Vermieter:
Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau: Neuregelungen in der Steuererklärung 2023.
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Arbeitgeber:
Private Kranken-/Pflegeversicherung: Datenaustausch zwei Jahre spä­ter als geplant.
Verbesserungen bei der Mitarbeiterkapitalbeteiligung.
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Arbeitnehmer:
Ab 2024 pro­fi­tie­ren mehr Steuerpflichtige von der Arbeitnehmer-Sparzulage.
Neue Umzugskostenpauschalen ab 01.03.2024
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Alle Steuerzahler:
Wachstumschancengesetz vor­erst gestoppt: Vermittlungsausschuss angerufen.
Keine Nachlassverbindlichkeiten: Steuern auf die durch Erben rückwirkend erklär­te Betriebsaufgabe.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Pauschale Betriebsausgaben: Verwaltung darf die Regeln weit­ge­hend frei ausgestalten.
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Arbeitgeber:
Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung für 2024.
Bundesfinanzministerium ver­öf­fent­licht die Auslandsreisepauschalen für 2024.
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Umsatzsteuerzahler:
Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie wird nicht verlängert.
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Alle Steuerzahler:
Wichtige Grundsätze zur Aufbewahrung und Vernichtung von Geschäftsunterlagen.
Berücksichtigung früherer Erwerbe bei der Schenkungsteuer: Festgestellter Grundstückswert ist bindend.
Außergewöhnliche Belastungen: Unterbringung in einer Pflegewohngemeinschaft.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Verluste in der Anlaufphase: In die­sen Fällen sind sie anzuerkennen.
Gewinnermittlung: Anforderungen an die pas­si­ve Rechnungsabgrenzung.
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Arbeitnehmer:
Firmenwagen: Ohne arbeits­ver­trag­li­che Regelung min­dern Garagenkosten den geld­wer­ten Vorteil nicht.
Wie müssen Arbeitnehmer Gewinnanteile aus typisch stil­len Beteiligungen versteuern?
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Für alle Steuerpflichtigen:
Familienheim: Erbschaftsteuerbefreiung trotz Einzug erst nach Ablauf der Sechsmonatsfrist.
Digitale Rentenübersicht ist online.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Erbschaft- und Schenkungsteuer: Antrag auf Optionsverschonung ist mit Risiko verbunden.
Betriebsausgaben: Abgrenzung zwi­schen Bewirtungskosten und Aufmerksamkeiten.
Künstlersozialabgabe: Abgabesatz bleibt im Jahr 2024 bei 5,0 %-
Richtsatzsammlung für 2022 veröffentlicht.
Gewerbesteuer: Keine Hinzurechnung von Sponsorenleistungen.
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Arbeitgeber:
Mitarbeiter-PC-Programme: Sozialversicherungsrechtliche Behandlung.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Wachstumschancengesetz: Regierungsentwurf liegt nun (end­lich) vor.
Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale seit 2023: Anwendungsschreiben veröffentlicht.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Nicht abzugs­fä­hi­ge Schuldzinsen: Typisierte Ermittlung auf dem Prüfstand.
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Arbeitgeber:
Sozialversicherung: Selbstständig tätig oder in einer abhän­gi­gen Beschäftigung?
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Arbeitnehmer:
Dienstreise: Keine pau­scha­len Kilometersätze für Fahrten mit dem Fahrrad.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Steuerfreiheit für klei­ne Photovoltaikanlagen: Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung.
Haushaltsnahe Dienstleistungen: Steuerermäßigung auch für Mieter.
Online-Pokergewinn kann steu­er­pflich­tig sein.
Pkw-Unfall im Ausland: Ende der Kfz-Steuerpflicht bei Nichtbenutzung.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Erstattungszinsen zur Gewerbesteuer als steu­er­pflich­ti­ge Betriebseinnahmen.
Kassenbuchführung im Taxi- und Mietwagengewerbe.
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Arbeitgeber:
Sonntags‑, Feiertags- oder Nachtarbeit: Zuschläge bei Urlaubsentgelt sind beitragspflichtig.
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Arbeitnehmer:
Doppelte Haushaltsführung: Revision zum Abzug von Stellplatzkosten anhängig.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Erhöht der Altersentlastungsbetrag den Verlustvortrag?
Abzinsung eines ratier­lich gezahl­ten Kaufpreises: Zinsen sind Einkünfte aus Kapitalvermögen.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Modernisierung des Personengesellschaftsrechts: GbR-Neuregelungen gel­ten ab 2024.
Kleine Photovoltaikanlagen: Erwerbstätigkeit muss nicht mehr ange­zeigt werden.
Kein Abzug fina­ler aus­län­di­scher Betriebsstättenverluste.
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Umsatzsteuerzahler:
Ermäßigter Umsatzsteuersatz: Vermietung von Wohncontainern an Erntehelfer.
Gewährleistungseinbehalt in der Bauwirtschaft: Uneinbringlichkeit auf Zeit (vor­erst) wei­ter akzeptiert.
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Arbeitnehmer:
Werbungskosten: Umzugskosten wegen Einrichtung eines Homeoffice.
Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen nur bei Zusammenballung der Einkünfte.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Haushaltsnahe Dienstleistungen: Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe nicht begünstigt.
Erbfallkostenpauschale auch für Nacherben.
Steuerliche Grenzwerte: Unterscheidung zwi­schen Brutto- und Nettowert.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Corona-Hilfen sind nicht ermä­ßigt zu besteuern.
Homepage: Keine Nutzungsdauer von einem Jahr.
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Umsatzsteuerzahler:
Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2023 stellen.
Entnahme von „alten“ Photovoltaikanlagen aus dem Unternehmensvermögen.
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Arbeitnehmer:
Aufwendungen für unan­ge­mes­se­ne Feiern sind nicht als Werbungskosten abzugsfähig.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Veräußerung der Haushälfte nach Ehescheidung mit­un­ter zu versteuern.
Alleinerziehend: Wann liegt eine Haushaltsgemeinschaft vor?
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Schriftsteller, Künstler und Co.: Erhöhte Betriebsausgabenpauschalen.
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Umsatzsteuerzahler:
Temporäre Absenkung der Umsatzsteuer für Lieferungen von Gas und Wärme.
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Arbeitnehmer:
Keine Werbungskosten: Umschulungskosten nach Erwerbstätigkeit ohne Berufsausbildung.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Energiepreispauschale für Rentner: Keine Eintragungen in der Steuererklärung 2022.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Pensionszusagen: Keine Rückstellung bei schäd­li­chen Vorbehalten.
Mitarbeiterboni ohne Rechtsanspruch: Rückstellung den­noch möglich.
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Umsatzsteuerzahler:
Organschaft: Neue Rechtsprechung zur finan­zi­el­len Eingliederung.
Merkblatt für Unternehmer in der Bauwirtschaft.
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Arbeitnehmer:
Keine Anwendung der Fahrtenbuchmethode bei Schätzung des Treibstoffverbrauchs.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Behindertengerechter Gartenumbau ist kei­ne außer­ge­wöhn­li­che Belastung.
Prämien aus der Treibhausgasminderungs-Quote: Alles Wichtige zur Besteuerung.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Steuermindernde Rückstellung für Altersfreizeit.
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Umsatzsteuerzahler:
Photovoltaikanlagen: Finales Schreiben der Finanzverwaltung zum neu­en Nullsteuersatz.
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Arbeitnehmer:
Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2023 für Ehegatten und Lebenspartner.
Doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnsitz im Ausland: Nachweis der Kostenbeteiligung.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Positive Steueränderungen für Alleinerziehende.
Solidaritätszuschlag in 2020 und 2021 noch nicht verfassungswidrig.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Betriebsaufgabegewinn: Keine Einbeziehung eines antei­li­gen Kaufpreises für einen Garten.
Kassen-Nachschau: Keine hohen Hürden für den Übergang zu einer Außenprüfung.
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Arbeitgeber:
Mutterschaftszuschuss auf­grund Tarifvertrag nicht steuerfrei.
Pauschbeträge für beruf­li­che Auslandsreisen ab 2023.
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Umsatzsteuerzahler:
Keine Steuerschuld für überhöhten Steuerausweis an Endverbraucher.
Photovoltaikanlagen: Finanzverwaltung äußert sich zum neu­en Nullsteuersatz.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Energiepreispauschale für Studierende und Fachschüler: 200 EUR auf Antrag.
Jahressteuergesetz 2022 im Bundesgesetzblatt verkündet.
Vereine zur Förderung der Freizeitgestaltung: Kein Abzug von Mitgliedsbeiträgen.
Energetische Gebäudesanierung: Ab 2023 kei­ne steu­er­li­che Förderung für Gasheizungen.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Abzug von Bewirtungsaufwendungen: Neue Anforderungen seit 2023.
Neue Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung.
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Arbeitgeber:
Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 30.6.2023 verlängert.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Jahressteuergesetz 2022: Neuregelungen durch den Bundestag verabschiedet.
Inflationsausgleichsgesetz in „trocke­nen Tüchern”
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Vermieter:
Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2022 bis Ende März 2023 beantragen.
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Arbeitgeber:
Fahrzeugwerbung: Entgelt ist oft Arbeitslohn.
Sozialversicherung: Rechengrößen für 2023.
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Arbeitnehmer:
Taxikosten für Fahrten zwi­schen Wohnung und Arbeit: Nur Entfernungspauschale absetzbar.
Werbungskosten: Kürzung bei steu­er­frei­en Leistungen aus einem Stipendium.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Anstieg der Erbschaft-/Schenkungsteuer bei der Übertragung von Immobilien befürchtet.
Energiepreispauschale für Rentner und neue Höchstgrenze für Midijobs ab 2023.
Energiepreispauschale und Minijob: Mögliche Steuerpflicht bei der Veranlagung zur Einkommensteuer 2022.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Künstlersozialabgabe steigt in 2023 auf 5,0 %
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Arbeitgeber:
Wichtige Informationen zur steu­er­frei­en Inflationsausgleichsprämie.
Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2023.
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Umsatzsteuerzahler:
Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie bis Ende 2023 verlängert.
Betrieb von Geldspielautomaten ist auch nach dem 1.7.2021 umsatzsteuerpflichtig.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Jahressteuergesetz 2022: Das Wichtigste aus dem Entwurf der Bundesregierung.
Regierungsentwurf für ein Inflationsausgleichsgesetz.
Energetische Gebäudesanierung: Kosten für den Energieberater sind nicht zu verteilen.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Kostendeckelung bei Leasing-Pkw: Steuermodell endgültig verworfen.
Einnahmen-Überschussrechnung: Umsatzsteuer ist kein durch­lau­fen­der Posten.
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Arbeitgeber:
Finanzverwaltung klärt Zweifelsfragen zur Steuerfreiheit für den „Corona-Pflegebonus“.
Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 31.12.2022 verlängert.
Prämien zum Inflationsausgleich bis zu 3.000 EUR steuerfrei.
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Und hier noch der Newsletter Sonderausgabe zum Jahresende 2022
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Für alle Steuerpflichtigen:
Ampel-Koalition schnürt ein drit­tes Entlastungspaket.
Beabsichtigte Neuerungen durch das Jahressteuergesetz 2022.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Schuldzinsen: Ermittlung der Überentnahmen bei Einnahmen-Überschussrechnern.
NRW unter­liegt im Rechtsstreit um die Rückzahlung von Corona-Soforthilfen.
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Arbeitgeber:
Handelt es sich bei einer Führungskräftefeier um eine pri­vi­le­gier­te Betriebsveranstaltung?
Nachträgliche Lohnsteuerpauschalierung führt nicht zur Sozialversicherungspflicht.
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Kapitalanleger:
Doch kei­ne Entscheidung zur Verfassungswidrigkeit der Abgeltungsteuer.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Steuernachzahlungen und ‑erstat­tun­gen: Der neue Zinssatz beträgt 0,15 % pro Monat.
Steuerermäßigung für ambu­lan­te Pflege und Betreuungsleistungen.
Aufgabe des Familienheims aus zwin­gen­den Gründen: Kein Wegfall der Steuerbefreiung.
Fragen und Antworten zur Energiepreispauschale.
Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Ukraine-Krieg Geschädigten.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung.
Investitionsabzugsbeträge: Aktualisiertes Verwaltungsschreiben.
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Arbeitgeber:
Gutscheine und Geldkarten als Sachbezug: Klarstellungen durch die Finanzverwaltung.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Kinderreiche Eltern müssen bei der Pflegeversicherung ent­la­stet werden.
Identifikationsnummer für Ukraine-Flüchtlinge.
Zahlen und Fakten zur Teil-Abschaffung des Solidaritätszuschlags.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Gewinn aus einer übernommenen Pensionsverpflichtung: Ist eine Rücklage zulässig?
Veräußerungsgewinn für gemischt genutz­ten Pkw voll steuerpflichtig?
Informationen zur elek­tro­nisch unterstützten Betriebsprüfung in der Sozialversicherung.
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Arbeitgeber:
9‑EUR-Ticket: Lohnsteuerliche Behandlung von Zuschüssen des Arbeitgebers.
Sachbezüge blei­ben bei der Berechnung des gesetz­li­chen Mindestlohns außen vor.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Viertes Corona-Steuerhilfegesetz: Bundesrat hat den Maßnahmen zugestimmt.
Steuerentlastungen 2022: Das ver­ab­schie­de­te Gesetz im Überblick.
Nicht ehe­li­che Lebensgemeinschaft: Kinderfreibetrag bei Minderjährigen nicht übertragbar.
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Kapitalanleger:
Finanzverwaltung äußert sich zur Besteuerung von vir­tu­el­len Währungen.
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Arbeitgeber:
Mindestlohn und Grenze für Minijobs: Erhöhung ab 1.10.2022
Kein Arbeitslohn: Erstattungen für ein erwei­ter­tes Führungszeugnis.
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Für alle Steuerpflichtigen:
Energetische Sanierung: Steuerermäßigung für som­mer­li­chen Wärmeschutz.
Keine Einkünfte bei Entschädigung für Flüchtlingsaufnahme.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Gewerbesteuerliche Hinzurechnung bei auf den Mieter umge­leg­ter Grundsteuer.
Maßnahmenpaket für vom Krieg betrof­fe­ne Unternehmen.
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Arbeitgeber:
Steuerfreie Sonntags‑, Feiertags- oder Nachtarbeitszuschläge auch für Reisezeiten.
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SONDERAUSGABE

Für alle Steuerpflichtigen:
Die Reform der Grundsteuer im Überblick
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Alle Steuerzahler:
Viertes Corona-Steuerhilfegesetz: Weitere Hilfsmaßnahmen in der Pipeline.
Steuernachzahlungen und ‑erstat­tun­gen: Geplant ist ein Zinssatz von 0,15 % pro Monat.
Bundesregierung schnürt Entlastungspaket wegen hoher Energiepreise.
Aktuelles zum Kindergeldanspruch nach krank­heits­be­ding­tem Ausbildungsabbruch.
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Arbeitgeber:
Regierungsentwurf: Anhebung des Mindestlohns und der Grenze für Minijobs.
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Arbeitnehmer:
Doppelter Haushalt: Zweitwohnungssteuer fällt nicht unter die 1.000 EUR-Grenze.
Lohnsteuer: Erhöhungsbetrag für Alleinerziehende ab dem zwei­ten Kind nur auf Antrag.
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Alle Steuerzahler:
Bonuszahlungen der Krankenkassen: 150 EUR blei­ben „steu­er­frei“
Unterhaltszahlungen: Geringes Vermögen nur bis 15.500 EURO.
Privates Veräußerungsgeschäft bei vor­he­ri­ger Wohnungsnutzung durch Kinder.
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Vermieter:
Mieterabfindungen: Sofort abzieh­bar oder anschaf­fungs­na­he Herstellungskosten?
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Umsatzsteuerzahler:
Grundstücksverkäufe: Widerruf der Option zur Umsatzsteuerpflicht ist möglich.
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Alle Steuerzahler:
Steuerpläne der neu­en Bundesregierung: Das steht im Koalitionsvertrag!
Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheime: Verzögerter Einzug muss nicht schäd­lich sein.
Zensus 2022: Steuerfreie Aufwandsentschädigungen.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Steuerzahlerfreundliche Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag bei Betriebsaufgabe.
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Arbeitgeber:
Betriebliche Altersversorgung: Arbeitgeberzuschuss für Altverträge gilt ab 2022.
Corona-Zuschlag zur pri­va­ten Pflegeversicherung beachten.
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Alle Steuerzahler:
Privates Veräußerungsgeschäft bei Trennung und anschlie­ßen­der Ehescheidung.
Keine Erbschaftsteuerpause beim Erwerb von Privatvermögen.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Kleine Fotovoltaikanlagen: Liebhaberei auf Antrag wur­de konkretisiert.
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Arbeitnehmer:
Ermäßigt zu besteu­ern: Abfindung im Rahmen einer Sprinterklausel.
Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2022 für Ehegatten und Lebenspartner.
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Alle Steuerzahler:
Steuernachzahlungen/-erstat­tun­gen: Finanzämter set­zen vor­erst kei­ne Zinsen mehr fest.
Endlich geklärt: Beginn und Ende des Kindergeldanspruchs bei einem Studium.
Verkauf eines Mobilheims kein pri­va­tes Veräußerungsgeschäft.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Steuernachforderungen: Keine Rückstellung im Entstehungsjahr.
Pilates-Raum ist kein häus­li­ches Arbeitszimmer.
Unleserliches Fahrtenbuch nicht durch nach­träg­li­ches Transkript „heil­bar“.
Künstlersozialabgabe: Abgabesatz bleibt auch in 2022 bei 4,2 %.
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Arbeitnehmer:
Mahlzeitengestellung: Verpflegungspauschalen auch ohne erste Tätigkeitsstätte zu kürzen.
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Alle Steuerzahler:
Kein Gestaltungsmissbrauch: Grundstücksschenkung an die Kinder vor dem Verkauf.
Spendenabzug bei zweck­ge­bun­de­ner Zuwendung.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Kein steu­er­frei­er Sanierungsgewinn: Erlass der Forderung aus eigen­nüt­zi­gem Interesse.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten auch bei gerin­ger Bedeutung zu bilden.
Fahrtenbuch bei klei­ne­ren Mängeln nicht zu verwerfen.
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Arbeitnehmer:
Fahrten zum Sammelpunkt: In die­sen Fällen gilt die Entfernungspauschale.
Das häus­li­che Arbeitszimmer in Coronazeiten.
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Und hier noch der Newsletter Sonderausgabe zum Jahresende 2021
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Alle Steuerzahler:
Steuernachzahlungen und ‑erstat­tun­gen: 6 % Zinsen sind verfassungswidrig.
Keine Spekulationssteuer bei Verkauf der selbst­ge­nutz­ten Immobilie mit Arbeitszimmer.
Doppelbesteuerung der Renten: Verfassungsbeschwerden eingelegt.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Neues Schreiben der Finanzverwaltung zur Anerkennung von Bewirtungsaufwendungen.
Rendering-Leistungen von Architekten unter­lie­gen nicht der Gewerbesteuer.
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Arbeitgeber:
Dienstwagenbesteuerung: Rückwirkender Wechsel der Bewertungsmethode.
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Alle Steuerzahler:
Kinderbetreuungskosten: Kein Abzug in Höhe steu­er­frei gezahl­ter Arbeitgeberzuschüsse.
Veräußerungsgeschäft: Eigentumsübergang im Wege der Zwangsversteigerung.
Steuererklärung 2020: Abgabefrist um drei Monate verlängert.
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Freiberufler und Gewerbetreibende:
Kleine Fotovoltaikanlagen: Steuerlich unbe­acht­li­che Liebhaberei auf Antrag.
Investitionsabzugsbetrag: Investitionszeitraum wur­de coro­nabe­dingt verlängert.
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Arbeitgeber:
Kurzarbeitergeld: Erleichterungen verlängert.
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